Финансовый анализ Задача 1. На…

Финансовый анализ

Задача 1. На основе данных, приведенных в таблице, произвести диагностику вероятности банкротства компании на основе модели Бивера, используя коэффициент текущей ликвидности, коэффициент рентабельности активов (млн.руб.)
Показатели Сумма
Чистый оборотный капитал -1 619
Валюта баланса 4 374
Собственный капитал в т.ч.
Нераспределенная прибыль 506
236
Заемный капитал 569
Чистая прибыль 723
Краткосрочные обязательства 420
Долгосрочные обязательства 149
Задача 2. Составить прогнозный баланс и произвести расчёт потребностей во внешнем финансировании на основе показателей таблицы по методу процента от продаж. Объем продаж отчетного года 40 тыс. рублей. Планируемый объем продаж на следующий год 50 тыс. рублей. Прогнозная рентабельность продаж 15 %. Прогнозный коэффициент выплаты дивидендов 50 %. Долгосрочные обязательства, уставный капитал, внеоборотные активы берутся неизменными в прогноз в течение одного года. Нераспределенная прибыль прогнозируется с учетом нормы распределения чистой прибыли на дивиденды и рентабельности реализованной продукции (млн.руб.)
Наименование Сумма
АКТИВ
Внеоборотные активы 10
Текущие активы 6
БАЛАНС 16
ПАССИВ
Текущие обязательства 5
Долгосрочные обязательства 6
Уставный капитал 2
Нераспределенная прибыль 3
БАЛАНС 16
Задача 3. Исходные данные для формирования бюджета малого предприятия
На начало планируемого периода предприятие имеет следующие остатки:
— основные средства (01) — 535 000 руб.;
— амортизация основных средств (02) — 85 000 руб.;
— материалы (10) — 29 639 руб.;
— денежные средства: касса, расчетный счет (50,51) — 156 000 руб.;
— расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) — 108 500 руб.;
— расчеты с покупателями и заказчиками (62) — 62 800 руб.;
— расчеты по налогам и сборам (68) — 36 800 руб.;
— уставный капитал (80) — 100 000 руб.;
— нераспределенная прибыль (84) — 300 830 руб.
В скобках указаны номера соответствующих бухгалтерских счетов.
Для разработки бюджета на предстоящий период имеется информация по шести блокам: производство, продажи, управление, финансы, налоги, инвестиции.
Малое предприятие находится на упрощенной системе налогообложения (доходы)
«Продажи». Договорная цена за 1 кв. м облицовочных работ — 1000 руб. Объемы работ планируются исходя из производственной мощности бригады отделочников. По существующим на предприятии нормам дневная выработка на одного рабочего составляет 6,0 кв. м. Всего работает 6 бригад (в состав бригады входит 4 рабочих и 1 мастер). Количество рабочих дней в планируемом периоде: 1 квартал — 58 дней, 2 квар¬тал — 61день, 3 квартал — 66 дней, 4 квартал — 63 дня. Ожидается, что за вы¬полненные работы 80% выручки поступит в тот же квартал, когда были осу¬ществлены работы, 20% — в следующем квартале. Имеющаяся дебиторская задолженность на начало бюджетного периода будет полностью погашена в первом квартале. Расходы на рекламу (коммерческие расходы) запланированы в размере 255 000 руб. в квартал без учета налога на добавленную стоимость.
«Производство». Незавершенное производство ни на начало, ни на конец каждого периода не запланировано.
Для выполнения работ потребуются следующие материалы: керамическая плитка, мастика, затирка, раствор. На начало года имеются следующие остатки материалов на складе: керамическая плитка — 90 кв.м; мастика — 260 кг; затирка — 60 кг.
В соответствии с договорами поставки цена за единицу материального ре¬сурса на предстоящий период составляет: керамическая плитка — 300 руб. за 1 кв. м; мастика — 82 руб. за 1 кг; затирка — 71 руб. за 1 кг; раствор — 900 руб. за 1 куб.м.
Норма расхода на 1 кв. м работ составляет: керамическая плитка — 1,2 кв.м; мастика — 2,0 кг; затирка — 0,5 кг; раствор — 0,05 куб.м.
Планируемый уровень запасов материалов на конец каждого квартала должен быть равен 10% от потребности данного вида материала в следующем квартале. Планируемый уровень запасов материалов на конец года должен составлять: керамическая плитка — 400,0 кв. м; мастика — 700,0 кг; затирка — 260,0 кг.
В соответствии с условиями договоров поставки оплата поставщикам осу-ществляется следующим образом: 80% оплачивается в тот же квартал, в котором была получена продукция, 20% — в следующем квартале. Кредиторская задолженность, имеющаяся на начало года, должна быть полностью погашена в первом квартале.
Норма затрат труда по облицовочным работам составляет 1,3 ч на 1 кв. м. Часовая заработная плата рабочих запланирована в размере 200 руб. Заработная плата выплачивается в том же периоде, в котором начислена.
Норма переменных общепроизводственных расходов (ОПР) на рассматриваемом предприятии зависит от продолжительности производства и составляет 8 руб. за 1 ч работ. В состав постоянных ОПР входят: заработная плата производственного персонала в размере 250000 руб. в квартал; амортизационные отчисления основных средств — 7500 руб. в квартал; прочие ОПР — 10000 руб. в квартал.
Общепроизводственные расходы оплачиваются в том же периоде, в котором они осуществлены.
«Управление». Расходы по аренде офисного помещения составляют 160 000 руб. (без НДС) ежеквартально; оплачиваются в том же периоде. Заработная плата административно — управленческого персонала (АУП) — 715 000 руб. в квартал. Заработная плата АУП выплачивается в том же периоде, в котором начислена.
«Финансы». Согласно решению руководства фирмы необходимо сохранять остаток денежных средств на конец каждого квартала не менее 150 000 руб. Имеется возможность получить краткосрочный кредит (в сумме, до 500000.) под 15% годовых. Проценты по кредиту начисляются и выплачиваются ежемесячно; относятся на себестоимость и финансовые результаты согласно НК РФ.
«Налоги». Бюджет малого предприятия формируется в соответствии с существующим налоговым законодательством Российской Федерации. В процессе разработки бюджета следует учесть основные налоги уплачиваемые на упрощенной системе налогообложения. На начало года имеются кредиторская задолженность в бюджет по УСН в размере 24 200 руб., погасить которую необходимо в первом квартале.
«Инвестиции». В феврале месяце предприятие приобретает объект основного средства стоимостью 530 000 руб. Объект введен в эксплуатацию в марте. Способ начисления амортизационных отчислений — линейный, 10% в год.
Сформировать бюджет малого предприятия.

Анна

Исследования ученых о взаимосвязи ума и красоты говорят о том, что умные люди – красивые!

Задать вопрос

Представленная информация была полезной?

ДА

86.75%

НЕТ

13.25%

Проголосовало: 249

или напишите нам прямо сейчас:

⚠️ Пожалуйста, пишите в MAX или заполните форму выше.

В России Telegram и WhatsApp блокируют - сообщения могут не дойти.

Написать в MAXНаписать в TelegramНаписать в WhatsApp

Отзывы наших клиентов

1 2 ... 12 ►